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TO: All District and ESD Special Education Directors
The message below is being forwarded to you on behalf of:
Candace Pelt, Ed. D
Assistant Superintendent
Office of Enhancing Student Opportunities
February 5, 2020
The following summary provides information for staff and parents regarding the Oregon tax exemption for parents of children with disabilities. Feel free to share this information as appropriate in your district and with parents.
2019 Tax Exemption for Parents of Children with Disabilities
The Oregon Tax Code provides an additional tax exemption for parents of eligible children with disabilities in Oregon. The procedure for claiming an exemption for the 2019 tax year is explained in the Oregon Individual Income Tax Return and Instruction booklets.
Who qualifies for the exemption?
A child qualifies if he or she meets all of the following criteria:
- Qualifies as a dependent of the parent(s) for tax year 2019;
- Is eligible for early intervention services (birth to age 3), early childhood special education services (ages 3 to 5) or receives special education as defined by the State Board of Education of the state where the child attends school; and,
- Is considered to have a disability as of December 31, 2019 under the federal Individuals with Disabilities Education Act (IDEA) and related Oregon laws.
What documentation must be submitted with the tax return to qualify for this exemption?
As the tax instruction booklet indicates, the child must have an Individualized Education Program (IEP) or an Individualized Family Service Plan (IFSP), as well as a current eligibility statement as a student with a disability. If you do not have these documents contact your District for a copy of the IEP/IFSP cover sheet, and eligibility statement. Copies of the IEP/IFSP cover sheet and eligibility statement are not required to be submitted with the tax return. However, parents are advised to retain a copy with their 2019 tax records as the Oregon Department of Revenue may ask the parents to provide such documentation. If you have any Special Education related questions, please contact your local education provider.
Oregon Department of Revenue Online Instructions and Forms
For further information and assistance in completing Oregon tax forms, consult a tax professional or contact the Oregon Department of Revenue at 1-800-356-4222. Oregon income tax forms/publications are available at the Department of Revenue website (www.oregon.gov/DOR). That process will allow you to claim the additional tax exemption for the 2019 year.
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El siguiente resumen proporciona información para el personal y los padres acerca de la exención fiscal adicional para los padres de niños con discapacidades en el estado de Oregon. No dude en compartir esta información, según proceda, en su distrito y con los padres.
Exención fiscal de 2019 para padres de niños con discapacidades en Oregon
El Código fiscal de Oregon ofrece una exención fiscal adicional para los padres de niños con discapacidades elegibles en Oregon. El procedimiento para solicitar una exención para el año fiscal 2019 se explica en la Declaración de Impuestos Individual de Oregon y los folletos de instrucciones.
¿Quién es elegible para la exención?
Un niño(a) es elegible para recibir la exención si cumple con todos los siguientes requisitos:
- Califica como dependiente del padre(s) para el año fiscal 2019;
- Es elegible para recibir servicios de intervención temprana (desde el nacimiento hasta los 3 años de edad), servicios de educación especial para la infancia temprana (de 3 a 5 años de edad), o recibe educación especial según lo definido por la Junta Estatal de Educación del estado donde el niño asiste a la escuela; y
- Se considera que tiene una discapacidad al 31 de diciembre 2019, en virtud de la Ley Educativa de Individuos Discapacitados (IDEA, por sus siglas en inglés) y las leyes de Oregon relacionadas.
¿Qué documentación debe presentarse con la declaración de impuestos para ser elegible para recibir esta exención?
Como el folleto de instrucciones de impuestos indica, el niño debe tener un Programa Educativo Individualizado (IEP, por sus siglas en inglés) o un Plan de Servicio Familiar Individualizado (IFSP, por sus siglas en inglés), así como una declaración de elegibilidad actual como un estudiante con una discapacidad. Si no tiene estos documentos, comuníquese con su distrito para obtener una copia de la hoja de portada del IEP/IFSP y la declaración de elegibilidad. No es necesario que envíe copias de la portada del IEP/IFSP y la declaración de elegibilidad junto con la declaración de impuestos. Sin embargo, se aconseja a los padres mantener una copia junto con sus registros de impuestos de 2019, ya que el Departamento de Impuestos de Oregon podría pedir a los padres que presenten dicha documentación. Si tiene alguna pregunta relacionada con la educación especial, por favor comuníquese con su proveedor de educación local.
Instrucciones y formularios en línea del Departamento de Impuestos de Oregon
Para más información y ayuda para llenar los formularios de impuestos de Oregon, consulte a un profesional de impuestos o comuníquese con el Departamento de Impuestos de Oregon al 1-800-356-4222. Los formularios y publicaciones de impuestos de Oregon están disponibles en el sitio web del DOR (www.oregon.gov/DOR). Ese proceso le permitirá solicitar la exención fiscal adicional para el año de 2019.
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